Por César Redondo
El 2025 será un año crucial para los autónomos en España. Con el avance de la digitalización y la evolución del marco fiscal, los trabajadores por cuenta propia deberán adaptarse a nuevos cambios que afectarán tanto a su forma de gestionar el IVA como a la emisión de sus facturas. El impacto de las nuevas normativas, como el IVA franquiciado y la obligatoriedad de la factura electrónica, marcarán un antes y un después en la gestión fiscal de los autónomos en 2025.
Es el momento de revisar los principales cambios que los autónomos deben conocer para estar preparados para las nuevas exigencias fiscales y digitales.
¿Qué cambios se avecinan?
El año 2025 traerá consigo importantes modificaciones en el sistema fiscal para autónomos, especialmente en lo que respecta al IVA y la facturación. El gobierno español, dentro del marco de la Ley Crea y Crece, aprobada en septiembre de 2022, tiene previsto que sea obligatorio para empresas y autónomos, aunque su entrada en vigor todavía depende del desarrollo de la orden ministerial respecto a sus obligaciones fiscales. Dos de los cambios más significativos serán la instauración del IVA franquiciado y la obligación de emitir factura electrónica.
Este conjunto de reformas tiene como objetivo mejorar la eficiencia fiscal, reducir el fraude y promover la transparencia en las transacciones comerciales. Una de las principales propuestas es la creación de un sistema para luchar contra el fraude fiscal. Dentro del proyecto VAT in Digital Age (ViDA), la Comisión Europea presenta diversas medidas para actualizar el sistema de IVA en la Unión Europea y obtener informes fiscales que se basen en la facturación electrónica entre empresas.
Para los autónomos, significa un cambio profundo en la manera de llevar a cabo sus actividades diarias, y por lo tanto, será crucial entender cómo estos cambios afectarán su día a día.
¿Qué es el IVA franquiciado y cómo afecta a los autónomos?
El IVA franquiciado es una medida que, según las últimas noticias, está previsto su entrada en vigor para el 1 de enero de 2025, respondiendo a la Directiva Europea 2020/285 cuyo plazo de adaptación, finalizó el pasado 31 de diciembre de 2024. Su objetivo es simplificar la gestión del IVA para ciertos sectores y pequeñas empresas. Esta modalidad consiste en un régimen especial en el que se fija una cuota mensual de IVA a pagar en lugar de tener que presentar liquidaciones periódicas. Esto significa que los autónomos en determinados sectores podrán evitar la tediosa tarea de calcular el IVA de cada operación, ya que se les asignará una cuota fija basada en su actividad.
Como estamos diciendo, el principal objetivo del IVA franquiciado es reducir la carga administrativa de los autónomos, especialmente aquellos que realizan actividades con ingresos limitados y que no tienen grandes operaciones comerciales. Sin embargo, este régimen también tiene implicaciones en la forma en que se gestionan los pagos y las declaraciones fiscales. Para los autónomos, con el IVA 2025, tendrán que familiarizarse con cómo se aplicará esta nueva modalidad, ya que será obligatorio para aquellos que se acojan a este régimen.
Es importante que los autónomos revisen si pueden acogerse a este régimen y qué implicaciones tendrá para su actividad. Aquellos que opten por el IVA franquiciado deberán estar atentos a los cambios en los umbrales y condiciones para evitar sorpresas en su declaración fiscal.
La factura electrónica: Obligatoria para todos los autónomos
Otro de los cambios más relevantes que afectará a los autónomos en 2025 es la obligatoriedad de emitir factura electrónica. Esta medida forma parte de los esfuerzos por modernizar el sistema fiscal y garantizar una mayor transparencia y control sobre las transacciones comerciales.
Está claro que a partir de 2025, todos los autónomos estarán obligados a emitir facturas electrónicas, independientemente de su volumen de facturación o sector de actividad. Esto incluye no solo las facturas dirigidas a otras empresas, sino también las emitidas a clientes particulares. La factura electrónica para autónomos en 2025 se convertirá en una herramienta fundamental en la gestión fiscal, ya que permitirá un control más eficiente de las operaciones económicas y reducirá el riesgo de fraudes.
Para adaptarse a esta nueva obligación, los autónomos deberán contar con un software de facturación y herramientas para adecuarse al nuevo reglamento. En este punto es clave conocer la nueva actualización del Reglamento Verifactu que facilitará cumplir con los requisitos predefinidos y su uso y mantendrá un flujo constante de información hacia la AEAT.
Además, estos sistemas incluyen mecanismos de control que aseguran la calidad y fiabilidad de los datos. Estos programas deben permitir la creación, almacenamiento y envío de facturas electrónicas de forma segura y conforme a la normativa vigente. Por otro lado, las facturas electrónicas deberán tener un formato estandarizado y estar firmadas digitalmente.
Consejos prácticos para adaptarse a los cambios
Adaptarse a las nuevas exigencias fiscales y digitales en 2025 no será una tarea sencilla, pero con la planificación adecuada, los autónomos podrán hacer frente a los desafíos. Aquí te dejamos algunos consejos prácticos para afrontar los cambios:
- Infórmate sobre el IVA franquiciado: Antes de acogerte al nuevo régimen del IVA franquiciado, asegúrate de conocer si tu actividad encaja en este sistema y qué requisitos debes cumplir. Consulta con tu asesor fiscal para evaluar si te conviene este régimen o si debes seguir el régimen general.
- Adquiere un software de facturación electrónica: Como la factura electrónica será obligatoria a partir de 2025, es esencial que cuentes con un programa de facturación que cumpla con las normativas fiscales. Estos programas facilitan la emisión, almacenamiento y envío de facturas, y aseguran que estés cumpliendo con los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria.
- Mantén un control adecuado de tus ingresos y gastos: Con la obligatoriedad de la factura electrónica, será fundamental llevar un control más exhaustivo de tus transacciones comerciales. Mantén un registro detallado de todos tus ingresos y gastos, ya que esta información será esencial para cumplir con las nuevas normativas fiscales.
- Prepárate para la digitalización: La digitalización es una tendencia creciente, y las reformas fiscales en 2025 son solo una parte de este proceso. Asegúrate de estar al día con las nuevas tecnologías y herramientas que faciliten la gestión de tu negocio, como sistemas de pago digitales, aplicaciones de contabilidad y plataformas de facturación electrónica.
Conclusión: Transformación fiscal y digital en 2025
Los autónomos en 2025 se enfrentarán a una transformación fiscal y digital sin precedentes. La introducción del IVA franquiciado y la obligatoriedad de la factura electrónica marcarán un cambio importante en la forma de gestionar los impuestos y la administración de sus negocios. A pesar de los retos que este proceso pueda suponer, con una adecuada preparación y el uso de las herramientas idóneas, los autónomos podrán adaptarse a estos cambios de manera eficiente.
La Ley Crea y Crece y las nuevas normativas fiscales son solo el principio de una era de modernización y digitalización que afectará a todos los autónomos. Estar informado y preparado será clave para garantizar el éxito y la continuidad de las actividades de los autónomos en un entorno cada vez más digitalizado.
